临港小规模纳税人税收优惠有哪些具体措施？

在临港经济园区干了十年招商，见过太多小企业从萌芽到茁壮的故事。每次和新老板喝茶，他们问得最多的永远是：咱这儿小规模纳税人有啥税收优惠？说实话，这个问题看似简单，但背后藏着企业生存发展的钱袋子。今天我就以十年一线招商的经验，掰扯清楚临港小规模纳税人能享受的具体措施，全是干货，不玩虚的。<

增值税起征点+减免：小生意人的定心丸

增值税是小规模纳税人最头疼的税，但临港的政策直接给企业松绑。最核心的是月销售额10万以下（季度30万以下）免征增值税——这条政策像定心丸，让很多小微商家能喘口气。比如园区做跨境电商的跨境易公司，2023年第三季度销售额28万，按政策一分增值税不用交，老板拿着省下的2.8万，赶紧多备了一批货，赶上黑五销量直接翻倍。

更给力的是，2023到2027年，小规模纳税人增值税征收率从3%降到1%，就算超过起征点，税负也直接打三折。去年有个做社区团购的鲜丰达，季度销售额35万，按1%征税率算，只要交3500元增值税，要是按以前的3%，就得交1万多元，省下的钱刚好给员工加了绩效。

六税两费减半：地方税费的减压阀

除了增值税，小规模纳税人还能享受六税两费减半征收——这六税两费包括资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税，还有教育费附加和地方教育附加。别看名字复杂，对企业来说就是真金白银的减负。

园区里有个开了十年的老码头餐饮店，2023年房产税原应交5万，减半后只要2.5万；加上地方教育附加减半，一年下来省了3万多。老板握着我的手说：这3万够付两个月房租啊！去年疫情刚缓过来，这政策真是雪中送炭。 咱们招商时，特意把这笔账算给企业听，很多老板当场就决定落户。

小微企业所得税优惠：成长型企业的助推器

别以为小规模企业所得税没优惠，临港对小微企业的所得税支持力度更大。政策规定：年应纳税所得额不超过100万的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%税率（实际税负5%）；100万到300万的部分，减按50%计入，按20%（实际税负10%）。

举个真实案例：园区做智能硬件的智联科技，2023年应纳税所得额120万，按优惠算，100万部分交5万，20万部分交10万，总共15万。要是没有优惠，按25%税率得交30万，省下的15万他们全砸进了研发，新申请了两项专利，今年订单量涨了40%。我常说：所得税优惠不是‘给钱’，是帮企业‘攒钱生钱’。

临港政策包：叠加优惠的临港特色

临港新片区作为特殊经济功能区，还有自己的政策包，小规模纳税人能享受国家+地方双重优惠。比如对集成电路、生物医药等重点产业的小规模纳税人，除了普惠政策，还有专项补贴；部分企业还能享受研发费用加计扣除延伸优惠——虽然这项政策通常针对一般纳税人，但临港试点中，小规模企业符合条件的研发费用也能按75%加计扣除。

去年引进的康维生物，做生物医药试剂研发的小规模企业，2023年研发费用50万，按临港政策加计扣除后，应纳税所得额减少37.5万，所得税少交9.375万。老板说：在临港搞研发，不光有政策支持，还有产业链配套，这步棋走对了！

政策落地拦路虎与我的破局心得

说实话，政策再好，企业用不上也白搭。我见过不少老板，拿着政策文件来问：我这季度销售额32万，是不是就不能免税了？还有财务人员因为六税两费申报流程不熟，错过了优惠期。这些拦路虎咱们招商团队天天在帮企业解决。

比如有个做文创的小糖人公司，老板对季度30万免征理解有偏差，以为超过一点点就不能享受，结果Q3销售额31万，硬是没敢开票。我们发现问题后，立刻协调税务部门上门辅导，告诉他按季度申报，季度总额不超过30万即可，最后顺利享受了免税。后来老板成了我们的义务宣传员，还介绍了两家同行来园区。

我的心得是：政策落地要手把手，不能光发文件。园区每月开政策早餐会，用案例讲政策；设立政策辅导员，一对一帮企业算账；甚至开发了智能申报提醒系统，提前15天提示企业申报节点。这些笨办法最管用，让企业感受到临港温度。

企业实操：这些细节千万别忽略

做招商十年，我发现很多企业吃亏在细节上。比如留抵退税——小规模纳税人通常销项税少，但如果进口设备、采购原材料产生了大量进项税，也能申请留抵退税。园区有个贸易公司远航进口，2023年进口设备产生留抵税额8万，我们帮他们申请了退税，资金直接用于周转，避免了资金链紧张。

还有个坑：小规模纳税人如果季度销售额超过30万，下季度就不能享受免征增值税，得提前规划。比如做生鲜批发的鲜直达，去年Q4销售额35万，我们建议他们把部分订单提前到Q3确认，Q3销售额29万（免税），Q4按1%交3500元增值税，比全部按Q4申报省了1万多。这些税务筹划，企业自己可能想不到，咱们招商团队得帮他们想到。

未来展望：从普惠到精准的临港路径

站在临港开发开放的新起点，我觉得小规模纳税人税收优惠会越来越精准。未来可能会针对专精特新小规模纳税人，推出更高比例的减免；结合绿色低碳产业导向，对新能源、环保类企业给予额外补贴；甚至试点税收信用积分，企业信用好，就能享受容缺办理快速退税等便利。

我常说：招商不是‘拉企业’，而是‘育生态’。税收优惠是‘土壤’，只有土壤肥沃，小企业才能长成大树。临港的优势，就是敢闯敢试，让政策跟着产业走，跟着企业需求走。 未来十年，我希望能看到更多小规模纳税人在临港从无到有、从小到大，用政策红利撬动更大的发展可能。

临港经济园区招商平台：企业享受优惠的导航仪

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