临港园区企业税务合规性审查有哪些要点？

一、税务合规审查的底层逻辑：先看人再查事 <

在临港搞了十年招商，我常说一句话：税务合规不是查账，是给企业‘体检’。体检得先看人——企业的基础信息是否干净。具体来说，1.工商登记与实际经营必须一致，比如注册地址、经营范围、股东结构，别让空壳公司挂靠经营埋雷；2.财务报表要真，收入、成本、利润得匹配，别出现有收入没成本有利润没纳税这种纸面富贵；3.税务登记要全，税种、税率、申报期限别搞错，特别是临港特殊区域的企业，可能涉及保税出口退税等特殊税种，漏登了麻烦就大了。记得有个做精密仪器的新企业，注册时经营范围漏了技术研发，后来研发费用加计扣除被卡，还是我们协调税务部门帮他们补备案，才没影响优惠。

二、交易真实性审查：别让合同游戏骗过税务局

税务合规的核心是交易真实，现在税务局最看重的就是这个。怎么查？1.合同与发票必须铁证如山，品名、金额、数量、交易对手一个都不能差，别学某些企业把设备采购开成咨询服务虚列成本；2.资金流水要顺藤摸瓜，公对公、公对私的转账得有合理理由，别搞走账回流那套，金税四期下，资金流、发票流、货物流三流不一致就是高危信号；3.货物流转痕迹要落地，物流单、出入库记录、仓储合同这些硬证据得留着，别让卖了货没物流买了货没入库露馅。之前有个跨境电商企业，为了避税把进口电子产品拆成零部件报关，结果物流单显示是整机，被税务局盯上，补了税还罚了款，教训深刻啊。

三、税收优惠政策适用性：别让红利变陷阱

临港园区企业能享受的优惠不少，但用不好就是坑。审查时得盯紧三点：1.政策条件卡得严，比如高新技术企业研发费用占比要达到60%以上，先进制造业企业年度销售额4亿以上才能享受增值税加计抵减，别光盯着优惠不看门槛；2.申报材料要齐全，专利证书、审计报告、备案文件一样不能少，我见过有个企业因为高新证书过期了没及时续，结果优惠被追回；3.政策动态跟得上，临港的税收政策经常调整，比如洋山特殊综保区的一线放开、二线管住政策，去年就新增了区内企业销售货物免增值税的条款，企业得及时跟进，别用老黄历办新业务。

四、关联交易与转让定价：别让自己人坑了自己人

关联交易是税务合规的重灾区，尤其对集团型企业。审查重点：1.关联方要全识别，母子公司、兄弟公司、受托方、甚至隐性关联方（比如同一实际控制人的企业）都得列出来，别漏了；2.定价要合理独立，得用独立交易原则，比如成本加成法、再销售价格法，别搞低价进高价出或者高价进低价出转移利润，去年有个汽车零部件企业，关联定价低于市场价20%，被税务局转让定价调查，最后调整补税800多万；3.同期资料要提前准备，主体文档、本地文档、国别报告别等税务局上门查再补，临港园区有转让定价预约定价安排服务，企业可以主动申请，提前把定价规则定下来，更稳妥。

五、历史遗留问题处理：旧账要算，但要算明白

很多企业，特别是老企业，或多或少有点历史遗留问题。处理起来得软硬兼施：1.问题要摸清底数，欠税、漏报、错报、逾期申报，得列个清单，别眉毛胡子一把抓；2.成因要具体分析，是政策理解偏差？财务人员失误？还是企业故意为之？不同原因处理方式不一样，比如政策理解偏差的，帮企业申请补缴不加收滞纳金；故意为之的，那得严肃整改；3.解决要有策略，能补缴的尽快补缴，不能补缴的看能不能分期或者申请豁免，实在不行就沟通协商，别硬碰硬。记得有个物流企业，2018年因为营改增对政策不熟，少缴了50万增值税，企业老板急得不行，我们协调税务部门，让他们主动补缴并提交情况说明，最后只补税没罚款，企业老板说比找关系靠谱多了。

六、前瞻性合规体系建设：合规不是一次性买卖

税务合规不是查完了就完事，得帮企业建防火墙。1.内控制度要落地，比如税务岗位设置、审批流程、风险预警机制，别把制度挂在墙上；2.数字化工具要用起来，现在金税四期以数治税，企业得用电子发票管理系统税务风险扫描系统这些工具，提前预警风险；3.人员培训要常态化，财务人员、管理层都得学政策，别等出事了才想起补课。我们园区有个税务合规诊所，每月搞培训，还帮企业做合规体检，去年帮30多家企业提前规避了风险，老板们都说比花几百万买税务保险值。

七、未来趋势：从被动合规到主动创效

说实话，现在税务合规越来越严，但换个角度看，也是机会。未来，税务合规会从不罚款变成能赚钱——比如绿色税收优惠研发费用加计扣除，合规用好了，能直接降本增效；还有数据资产入账碳汇交易这些新业务，税务合规做好了，能帮企业开辟新赛道。我们园区正在推合规标杆企业评选，给合规好的企业优先推荐政策、对接资源，就是想让企业明白：合规不是成本，是竞争力。

关于临港经济园区招商平台（https://lingang.jingjiyuanqu.cn）的合规服务见解

临港经济园区招商平台就像企业的税务合规导航仪，不仅提供政策解读、风险筛查这些基础服务，更有我们十年招商积累的案例库——比如跨境电商商品归类、关联交易定价这些老大难问题，平台都能找到类似案例参考；还有专家坐诊服务，税务师事务所、会计师事务所的专家在线答疑，企业不用再跑断腿找关系。最近有个新能源企业通过平台做了研发费用加计扣除预审，直接多抵了200多万税，老板说这平台比我们财务还懂政策。对企业来说，用平台服务，相当于给税务合规上了双保险，省心又省钱。